Здравствуйте, Юрий!
Далее продает через ООО по безналу по договорам поставки юр лицам. Законна ли такая схема? Какие риски, последствия?
Да, такая схема вполне допустима. Только чтобы продать от ООО товар, его нужно как-то оприходовать. В вашем случае будет достаточно просто безвозмездно передать от учредителя. Налога в этом случае не возникает:
Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
Нужно ли как-то отображать факт приемки товара от физ. Лица (безвозмездно), учитывать товар на балансе ООО, издавать какие-то приказы?
Да, обязательно. В данной ситуации будет достаточно решения учредителя и акта о приемке товара.
Главное в данной ситуации, помните, что ни у ИП, ни у ООО не возникает каких-либо расходов, которые они могут учесть в налогообложении. Поэтому вся сумма продажи будет облагаться 6% в ООО
Те же вопросы, если продавать через ИП?
… или 15%, если продавать через ИП.
Если товар, проданный ИПшником по договору поставки, гипотетически из-за его(товара) неисправности стал причиной повреждения имущества Покупателя, в этом случае каковы границы ответственности ИП? Пример! ИП продает кабели для зарядки телефонов юр лицам по договорам поставки (кабели обязательной сертификации не подлежит). Кабель послужил причиной поломки телефона. Можно ли привлечь ИП к ответственности и взыскать средства за испорченный телефон?
Да, конечно. В данном случае вы будете обязаны возместить убытки покупателю, если только в договоре не будут оговорены специальные условия.
Вопрос 2. ООО приобретает партию товара в Китае по безналу (в пределах 2000$), ввозит в страну в “серую" (без официальной растаможки, заполнения ГТД, уплаты НДС).
После чего продает по безналу юр лицам по договорам поставки (товар обязательной сертификации не подлежит, декларация соответствия имеется). Законность, ответственность, риски? Может ли ООО безвозмездно передать товар ИП (учредитель тот же)? Каким образом? Если нет, может ли ООО с минимальной наценкой продать товар ИП. ИП же в последующем реализовать его по договорам по продажной стоимости?
Все это возможно, только нужно каким-то образом оприходовать товар на ООО. Насколько я понимаю «серая» схема подразумевает, что вам не выдадут никаких документов и т.д. Поэтому нужно прежде всего как-то обосновать тот факт, что ООО приняло на баланс товары, которые затем собирается продать.
Здравствуйте дорогие читатели;) Сегодня поговорим про таможенные пошлины на ввоз товаров в Россию 2018. Хочу развеять все опасения тех, кто до сих пор считает что с Китая или с Ebay можно заказывать только 3 позиции или 3 товара, а если больше, то надо таможне платить. Если вы так не считаете, то хорошо, но многие мне задают этот вопрос в комментариях к статьям по бизнесу на продаже товаров из Китая и в личных сообщениях! Мне надоело отвечать и теперь буду давать ссылку на статью.
Развеиваю опасения
Чтобы не пустословить прям копирую информацию с сайта таможни России.
«При получении в международных почтовых отправлениях в течение календарного месяца товаров, таможенная стоимость которых превышает 1000 евро, и (или) общий вес которых превышает 31 килограмм, в части такого превышения подлежат уплате таможенные пошлины, налоги с применением единой ставки 30 % от таможенной стоимости товаров, но не менее 4 евро за 1 килограмм их веса.»
То есть, если вы заказываете товар с Китая к примеру с Алиэкспресса или из Америки к примеру с Ebay, то главное, чтобы в месяц на 1 адрес и одного получателя было заказов не более чем на 1000 евро, что приблизительно равно по нынешнему курсу евро сумме в 70 000 рублей.
Как обойти таможенные пошлины на ввоз товара из за рубежа
Я являюсь законопослушным гражданином своей любимой страны и не советую обходить налоги!
1. Можно просто заказывать на разные адреса и на разных людей. К примеру на себя и на маму, папу, друга по 900 евро))
2. Не советую так делать!!! Просить продавцов указывать цену ниже 1000 евро. Это не получится в принципе, потому что в случае утери посылки не получится возместить ее стоимость полную, так как заявленная будет ниже! И еще, в таможне работают очень умные люди и не получится у вас сократить сумму в 2 раза, а вот если у вас всего на 100 баксов расхождения, то такие мелочи можно сократить.
3. Заказывать через посредников. Они ввозят товары через таможню, легально, но вам не приходится с этим возиться самостоятельно. За это посредники берут небольшой процент (как правило 10%).
Но не тут то было
Как несколько дней назад написали в издании «Новая газета», что таможня хочет ввести таможенную пошлину на все посылки в размере 10% от таможенной стоимости посылки не зависимо от ее веса или цены. И тут уже не получится применить первые 2 пункта, но можно будет применить много, что другого, хотя второй пункт вполне подойдет! Я сам против такого введения и хочу, чтобы осталось от 1000 евро, так как заказываю частенько и с Ebay и с Алиэкспресс.
Вывод!!!
Не ищите отмазки от того, что заниматься бизнесом в сфере продаж товаров из Китая нереально из за таможенных пошлин! Все более чем реально;)
И самое главное, что хочется добавить это вот что! Подписывайтесь на блог, чтобы не пропустить самые интересные статьи и советы.
Элементарное соблюдение простых таможенных правил, с предоставлением необходимой информации, поможет без препятствий получить желаемый товар из Китая используя только интернет ресурс.
Давно известно, что нет необходимости переплачивать за хороший и качественный товар. Развитие экономических отношений и тотальное распространение интернета помогает экономить время и деньги на поиск и покупку нужных товаров.
Покупка и происходит по определённой схеме.
Китайские интернет площадки Таобао и Алиэкспресс предлагают широчайший ассортимент товаров высокого качества по минимальным ценам. Заказывать таким образом товары можно как для личного пользования, так и с целью перепродажи. Многие организации и частные предприниматели практикуют доставку не только товаров, но и различного промышленного оборудования. Процедура ввоза в нашу страну товаров из Китая имеет определённые таможенные правила.
Пути доставки:
- перевозка службой авиации;
- транспортировка морским путём.
Товары могут быть растоможены непосредственно на границе либо на месте прибытия. Суть процесса не имеет различий и состоит из оплаты таможенной пошлины и заполнения необходимой документации. Так же можно воспользоваться такой услугой, как «таможенный транзит». Он открывается в любом месте пересечения границы, а закрыть его можно в абсолютно любой точке России. Обычно эти вопросы находятся в компетенции экспедитора, который взял на себя обязательство доставки товара.
Элементарные правила доставки
Доставка и не будет иметь никаких трудностей при наличии всех документов в которых нуждается сопровождение товара.
Для пользовательских товаров которые не превышают стоимость 1 тысячи евро и весят не больше 31 килограмма, личное присутствие покупателя не требуется. Такие грузы не требуют таможенного сбора, а предполагают только наличие сопроводительных документов.
Перечень необходимых бумаг:
- развёрнутая информация о товаре (наименование, область применения, из чего сделан, габариты) – информация предоставляется продавцом;
- накладная международного образца товарно-транспортная (оформляется в соответствии с способом доставки: авиа, море, авто, железная дорога);
- товарный чек с реквизитами счетов покупателя и продавца (счёт-фактура с развёрнутой информацией о товаре);
- упаковочный лист с синей печатью (данные о количестве товара, стоимости и массе).
Выбор транспортной компании
При необходимости возврата товара требуется наличие документов, подтверждающих его уплату. В компетенцию транспортных служб входит растаможка и доставка товара; обычно это не вызывает никаких сложностей, если товар не входит в запрещённый для вывоза и ввоза список.
При выборе транспортной компании стоит обратить внимание на репутацию и опыт компании в данной сфере. В случае превышения товаром габаритов и стоимости беспошлинного пересечения границы, специалисты компании помогут с расчётом таможенной пошлины и обеспечат грамотную доставку.
Китайская Народная Республика – один из основных важнейший экономических партнеров РФ. Развитие деловых связей между странами сформировалось еще в 1920 году. В данный период времени были ратифицированы соглашения на ввоз из СССР таких товаров, как сахар, спички, продукты нефтепереработки, ткани, чугунные изделия. С того времени объемы импорта и экспорта между двумя странами постоянно увеличивались.
Сейчас экономику двух стран объединяют многочисленные контракты на поставку энергоресурсов. Но не только нефтепродукты и газ составляют основу торговли с КНР. Китай в силу развитого производства остро нуждается практически в любом виде сырья и оборудования. Сегодня из России в Китай экспортируются такие товары как: древесина, лес, руда, металлопрокат, уголь, мед и пр. Для нужд армии Китай импортирует из Российской Федерации различное вооружение, включая корабли и самолеты.
На текущий момент Китай находится в состоянии «золотого века потребления». Сейчас численность «среднего класса» составляет в районе 340 млн человек. И конечно, чтобы удовлетворить спрос населения нужно закупать огромное число различных товаров.
ОСОБЕННОСТИ
Для продажи товара на экспорт в Китай требуется стандартный пакет документов:
- Грузовая таможенная декларация
- Международная транспортная накладная
- Сертификат происхождения общей формы, а также сертификат качества на товар. Лучшим способом получить такой сертификат является обращение в нашу компанию, поскольку мы имеем достаточный опыт в данной области.
Также для любого экспортера является необходимым подтвердить нулевую ставку НДС в течении 180 календарных дней с даты отгрузки товара.
Для подтверждения нулевой ставки необходим следующий пакет документов:
- Копия внешнеэкономического контракта
- Паспорт сделки
- Копии товаросопроводительных документов (счет-фактура (инвойс), накладная ТОРГ-12)
- Копия транспортного документа, в зависимости от вида транспорта-СМР, авианакладная, ж/д накладная)
- Грузовая таможенная декларация ГТД
СЛОЖНОСТИ
Существует немало сложностей при поставке товаров на экспорт в Китай - с чем придется столкнуться:
- В случае не подтверждения нулевой ставки НДС в установленный срок экспортеру будет доначислен НДС по ставке 18% или 10% на сумму реализованного на экспорт товара.
- Налоговая проверка – будьте готовы к масштабной камеральной проверке вашей компании и компании вашего поставщика.
- Существует еще одна, немаловажная, трудность поставки товаров в Китай. Это связано с невозможностью внесения многими покупателями предоплаты за товар. Оплата осуществляется либо через раскрытие аккредитива после отгрузки товара либо постоплата по факту поставки товара.
Консультанты ИМПЭКС КОНСАЛТ иногда сталкиваются с начинающими импортерами, особенно с основателями ставших в последнее время популярными интернет-магазинов. Большинство импортеров поначалу полны энтузиазма относительно своего предприятия, поэтому они хотят, чтобы события разворачивались как можно быстрее.
Первый раз импортируя товары из Китая или любой другой страны, важно не торопиться и посвятить какое-то время обучению. Как правило, после 2-3 первых отправок импортер начинает понимать процессы, разбираться в терминологии и аббревиатурах, характерных для международной торговли.
Если вы не до конца разбираетесь в процессе импорта и особенностях работы китайских фабрик, то рискуете нарваться на продукцию не самого лучшего качества, а также на повышение вероятности убытков из-за неверной интерпретации информации.
Давайте разберем наиболее часто встречающиеся ошибки при импорте товаров из Китая. Всего их пять.
1. Синдром срочного заказа
Это, наверное, самая главная ошибка при импорте товаров из Китая, которая часто встречается в работе начинающих предпринимателей. Я называю ее «синдромом срочного заказа».
Понятно, что в условиях окружающего изобилия импортеры-новички горят энтузиазмом относительно своего предприятия и хотят, чтобы все развивалось как можно быстрее. Однако зачастую это прямой путь к катастрофе.
Спешка часто приводит к тому, что заказчик недостаточно четко формулирует требования к продукту и упаковке, а также пренебрегает процедурами контроля качества. Производитель же, в свою очередь, исключает некоторые процессы, чтобы сократить время производства. И последний, но не менее важный результат этой ошибки при импорте товаров из Китая – заказчик может упустить хороших поставщиков, которые производят качественную продукцию, но не готовы отправить ее быстрее всех, или же доставка от такого поставщика занимает более долгое время, потому что у него много заказов.
Последствиями этой ошибки могут стать проблемы с качеством. Убытки, вызванные этими проблемами, могут быть гораздо более серьезными, чем время, сэкономленное в попытках ускорить процесс.
Также в подобных случаях люди часто агрессивно обсуждают пункт «Сроки поставки» в контракте, выбирая ту или иную фабрику только потому, что она пообещала доставить партию в более короткий срок, чем другие претенденты.
В большинстве случаев поставщики заявляют более короткий срок поставки, чтобы закрыть сделку, а на самом деле выполняют заказ дольше. Или же они могут исключить из процесса производства некоторые шаги, что сократит сроки поставки, но приведем к проблемам с качеством продукции.
2. Нежелание сравнивать предложения “по пунктам”
Мы продолжаем разбирать ошибки при импорте товаров из Китая. И следующая – это ситуация, когда заказчик связывается с несколькими поставщиками, получает предложения и сравнивает их, выбирая лучшего, чаще всего на основании цены.
Но, как правило, люди не сравнивают предложения тщательно, по пунктам. Это ошибка, пусть и непреднамеренная. На цену большинства продуктов влияют многие незначительные на первый взгляд факторы. Это могут быть материалы, компоненты, тип краски, размеры (тут советую обратить особое внимание на толщину) и другие характеристики.
Эта ошибка при импорте товаров из Китая не такая грубая, если вы хорошо знаете продукт. Однако даже в таких случаях, как только вы начнете углубляться в сравнение предложений поставщиков, то сразу обнаружите различия в заявленных показателях.
Если же импортер осваивает новый продукт, с которым раньше не работал, иногда он упускает какие-то очевидные различия, отклоняя хороших поставщиков, потому что их цена кажется слишком высокой.
Для исключения подобной ошибки при импорте товаров из Китая вам стоит потратить время на изучение и понимание характеристик и деталей товара, а также на наиболее часто встречающиеся проблемы с его качеством. Задавайте поставщикам побольше вопросов о процессе производства, на первых порах это также очень помогает вникнуть в тему.
3. Переоценка прибыли
Это очень распространенная ошибка при импорте товаров из Китая. Ее причиной можно назвать особенности международной торговли. В совершении даже простой международной транзакции участвует множество сторон, поэтому бывает сложно просчитать себестоимость продукта и, соответственно, ожидаемую прибыль.
Более того, когда вы учитываете все расходы на организацию работы интернет-магазина, например, комиссии продавцов, стоимость местной доставки, расходы на маркетинг, расходы на профессиональные фотографии продуктов и т.д., то прибыль оказывается гораздо более низкой и, возможно, в таких случаях есть смысл поискать другой продукт.
Импортеры-новички часто рассчитывают прибыль на основе таких очевидных показателей, как стоимость товаров, логистики и таможенного оформления. Однако существуют и не такие очевидные расходы, которые также влияют на размер прибыли от продажи товара.
Это могут быть непредвиденные траты, например, стоимость выборочной таможенной проверки в порту отгрузки или назначения.
4. Непонимание особенностей работы оптового бизнеса
С этой ошибкой при импорте товаров из Китая сталкивается каждый начинающий предприниматель. К работе с китайцами нужно привыкнуть. Также важно учитывать этот фактор при расчете себестоимости продукции.
Когда вы запрашиваете у китайских фабрик коммерческие предложения, будьте готовы, что они сразу же спросят вас о предположительных объемах заказов. От вашего ответа зависит:
- Ответит ли вообще поставщик на ваше письмо.
- Какую стоимость продукции он вам назовет (больше-меньше).
- Насколько хороший «сервис» вам окажут.
- Возможно ли будет диктовать свои условия (чистые этикетки, упаковка и т.д.).
- Во сколько обойдется доставка единицы товара.
Все это очень повлияет на себестоимость и качество продукта. Самым важным фактором из перечисленных является стоимость доставки единицы товара, особенно если вы предпочитаете доставку по морю. Я часто сталкиваюсь с людьми, которые теряют прибыль, потому что не учли этот важный момент.
5. Ожидание идеального качества при заказе небольших партий
И хотя контроль качества всегда имеет своей целью достижение идеала, в реальности товары из небольших партий, особенно из первого заказа, могут быть далеки от совершенства.
Тому есть несколько причин – стиль работы китайских фабрик, особенности оптовой торговли, понимание качества работниками и руководством фабрики. Разумеется, у каждого человека есть свои критерии совершенства и приемлемости.
Я часто вижу, как импортеры теряют драгоценное время, добиваясь того, чтобы идеальным было все вплоть до мелочей, и придираясь к тому, например, насколько аккуратно упаковка замотана скотчем.
Но, что более важно, стоимость товаров для владельцев интернет-магазинов зачастую может быть больше, если они будут принимать во внимание «стоимость вероятности» потенциальных убытков из-за переделки товаров ненадлежащего качества.
Маленькие и средние заводы, которые готовы принимать небольшие заказы, по сравнению с большими фабриками, часто располагают меньшими ресурсами для достижения идеального качества.
